跨太平洋經濟合作協定（TPP）已經在2016年2月完成簽署，最快會在兩年內生效。雖然參加TPP的會員國只有12個[1]，但涵蓋全球GDP的38％、全球貿易額的26％，是亞太地區最大的區域整合經濟體。國際貿易是台灣重要的經濟命脈，儘管近年中國大陸崛起，稀釋台灣對於TPP會員國的貿易依賴度，但份額仍超過三分之一，影響力不容小覷。以台灣汽車零組件業來說，美國是最大的出口市場，2015年出口金額達26.9億美元（約新台幣880億元），一旦TPP生效，12個會員國之間可享有零關稅待遇，不利於台灣出口的競爭力，更別說TPP會員國中還包括我們的重要競爭對手越南……

我國汽車零組件產值自2010年起多呈現正成長，只有2013年小幅衰退1.6%。2014年受全球景氣復甦影響，我國汽車零件業成長5.37%，產值達到2,336億元；2015年，汽車零件業產值創下歷史新高，約為新台幣2,342億元。但受到零組件外銷減量影響，2016年1-2月小幅衰退2.1%。

根據台灣車輛公會統計，我國在汽車零組件主要生產項目中，以汽車用電燈組產值340.9億元、占比15%為最大宗，其次為輪胎的313億元、占比13%，第三則為其他汽車懸吊、傳動系統及零件的202.9億元、占比9%。

圖一、台灣汽車零組件生產項目金額及占比

資料來源：台灣車輛公會，經濟部統計處(2015/12) ；ARTC 財團法人車輛研究測試中心提供

我國汽車零組件外銷以車燈、車身鈑金、輪胎、後視鏡、輪圈及其他機動車輛之零件及附件等類為主，2014年除輪胎品項外，其餘上述品項皆呈現成長，占整體出口值近75%。根據2015年統計，輪胎外銷金額為220.5億元，終結過去一年多以來的衰退趨勢，呈現正成長，美國、日本、加拿大是最主要出口國。不過今年輪圈和後視鏡的出口仍不看好，分別較去年同期微幅衰退1.4%、2.3%。

表一、台灣汽車零組件外銷產值與成長率

資料來源：財政部關務署(2016/03) ；ARTC 財團法人車輛研究測試中心提供

台灣汽車零件出口 四成外銷到美國

在2000年的時候，有53.89％的汽車零件是出口到TPP會員國，到了2015年，對TPP的出口占比提高至57.88％，其中四成的汽車零組件都是外銷到美國；在進口方面，過去台灣汽車零件最主要從日本進口，2000年時進口高達78.37％來自TPP會員國，但隨著大陸崛起，台灣從大陸進口成長快速，稀釋掉對日本的進口依賴，因此在2015年，自TPP進口占比大幅下降至35.59％，大陸也取而代之成為第一大的進口來源國。

表二、台灣汽車零件產業與TPP出口市場

資料來源：2016/5/13「如何壯大台灣汽車零組件業策略研討會」中華經濟研究院王文娟簡報

表三、台灣汽車零件產業與TPP進口市場

資料來源：2016/5/13「如何壯大台灣汽車零組件業策略研討會」中華經濟研究院王文娟簡報

美國的汽車零組件進口產品中，以輪胎（海關稅則分類HS4011201005）進口為最大宗，2015年從台灣進口的輪胎排名第九，越南則占第七。在TPP生效之後，越南身為會員國可以享受零關稅優惠，相比之下台灣廠商會多出4％的進口關稅，若產品利潤率不夠高，屆時是否還有能力抵擋越南產品掠奪美國市場？

表四、美國汽車零件產品之進口排名

資料來源：2016/5/13「如何壯大台灣汽車零組件業策略研討會」中華經濟研究院王文娟簡報

若出口相同的零組件產品到美國，TPP會員國之間可享有零關稅待遇，但台灣業者有可能被課到最高12.5％的關稅，將會對於台灣出口的競爭力有不利影響。不過，目前大部分的汽車零組件出口都可享有零關稅待遇，以主要出國對象的美國為例，高達93％的汽車零組件均已免關稅，因此TPP生效後，貿易轉向的衝擊暫時不會太明顯。

留意！TPP原產地規則之投資轉向

即使如此，雖然短期看來或許衝擊不大，但仍需留意TPP「原產地規則」所帶來的投資轉向效應。「原產地規則」決定進口貨品的國籍，目的在防止第三國產品藉由迂迴手段轉進區域市場，中長期來說，原產地規則會帶動貿易與投資的轉向。

美國與加拿大在1988年簽署FTA，1994年時墨西哥加入，三國形成「北美自由貿易區」(NAFTA)。按現行NAFTA協定規定，汽車零件的原產地比例須超過60%，汽車整車、引擎及變速器等則須超過62.5%，始得享有免關稅進NAFTA自由貿易區的優惠。嚴格的原產地規則，讓墨西哥吸引大量的日本與德國汽車與零件業者進入投資設廠，加上相對較低的生產成本，亦吸引美國三大車廠的進駐，進而帶動墨西哥汽車與零件業的快速成長，墨西哥車輛產業之每年成長率估計6%，而汽車與零件的出口年成長率亦逹12%，貿易與投資轉向的效果顯著。據估計至2020年，墨西哥製造的汽車將占北美地區汽車產量的25%，不僅超過加拿大的10%，也占美國的產量約65%。墨西哥汽車與汽車零件業正是顯著受惠於嚴格的NAFTA原產地規則。

各國在協商TPP時，對於汽車和汽車零件的「區域價值含量」（Regional Value Content, RVC）門檻有所歧異。因為惟有符合區域貿易協定RVC比例的產品，才有資格享有協定內的優惠性關稅待遇。最後的結果，TPP對於汽車零件區域價值含量的規範，比美韓FTA或是NAFTA都要寛鬆，因為亞太供應鏈體系由日本所主導，其生產過程中的分工主要仍在亞洲，在亞洲其他國家尚未加入TPP之下，日本無法如美、加、墨一樣達到很高程度的區域價值含量，因此美、日協議的汽車和汽車零件RVC門檻分別為45%及30%，這對於日本汽車出口來說是有利的條件，卻會影響到美、加、墨的汽車業。另一方面，因為TPP採完全累積原則，容易取得原產證明，造成非成員國的出口轉向。若隨著投資轉向效應發酵，日後建立起區域內產業供應鏈，貿易被取代情形會逐漸加深。加、墨兩國認為，如果汽車零件的自製率比例太低，將可大量使用來自非TPP國家的汽車零組件，同樣可適用優惠性關稅待遇，加拿大和墨西哥汽車零件於美國市場所占比率將會大幅下降，有損加、墨兩國汽車相關產業的利益。

TPP區域內產業供應鏈形成 台灣仍有被取代危機

中華經濟研究院第二研究所副所長王文娟分析，TPP生效後，12的會員國的平均關稅率為5.48％，也就是說，台灣業者未來營業利潤必須達到5.48%以上，或產品價值附加比例低於45%，才不會很快面臨被立即轉的威脅，但中長期來說，仍可能因TPP區域內產業供應鏈形成，而逐漸被TPP成員國的產品所取代。由於超大型FTA已成潮流，新政府在政策上，應積極爭取參與包括TPP在內的FTA，讓台灣成為區域市場產業供應鏈一環，汽車零組件業者除了要掌握物聯網發展時機，加速推動工廠自動化、智慧化發展，改善生產效率，還可以合作共同建立全球的中古車市場資訊網，開發利基市場。

表五、TPP成員國汽車零件產品平均關稅率

資料來源：2016/5/13「如何壯大台灣汽車零組件業策略研討會」中華經濟研究院王文娟簡報

資誠聯合會計師事務所執業會計師林一帆則認為，汽車市場持續成長，且從2013年開始併購金額逐年上升，在汽車零部件產業持續進行整併下，台灣業者更應思考如何壯大自身規模；而政府和產業界可以做的，是更全面地發展汽車零組件產業，可以瞄準具有成長潛力的中古車市場，設置全球中古車零部件電子商務平台，利用電商平台全方位的媒合商機，改變汽車零組件的生態。

註釋：

1. TPP成員國包括澳洲、汶萊、智利、加拿大、日本、馬來西亞、墨西哥、祕魯、紐西蘭、新加坡、美國、越南等12個國家。

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